퇴직금을 IRP로 받으라는데 계좌만 회사에 제출하면 끝인지, 입금된 돈을 바로 꺼내도 되는지 헷갈리시죠? 결론부터 말하면 퇴사 전에 개인형 IRP를 개설해 회사에 계좌확인서를 내고, 퇴직금 입금 후 일시금 또는 연금 수령을 선택하면 됩니다.
다만 IRP에 들어왔다고 세금이 사라지는 것은 아니에요. 당장 해지하면 퇴직소득세가 정산되고, 만 55세 이후 연금으로 나누어 받으면 세 부담을 줄일 수 있으므로 사용 시점까지 함께 따져야 합니다.
IRP 퇴직금은 어떤 순서로 받나요?
먼저 은행·증권사·보험사에서 퇴직금 수령용 IRP를 만든 뒤, 계좌번호와 계좌확인서를 회사에 제출하세요. 회사가 퇴직금을 IRP로 이전하면 계좌를 유지해 운용하거나 해지해 본인 명의의 일반 통장으로 받을 수 있습니다.
2022년 4월 14일부터 사용자는 퇴직급여를 근로자가 지정한 IRP로 이전하는 것이 원칙이에요. 특히 만 55세 미만 퇴직자는 급여통장이 아니라 개인형 IRP 또는 퇴직 IRP를 수령계좌로 준비해야 합니다.
퇴직금은 원칙적으로 퇴직일 다음 날부터 14일 안에 지급됩니다. 계좌 서류가 늦어지면 회사의 지급 업무도 미뤄질 수 있으니 사내 제출일은 퇴사 전에 파악해 두는 편이 안전해요.
퇴사 전 IRP 개설과 서류 제출, 퇴직금 입금, 일시금 또는 연금 선택이 기본 흐름입니다.
| 구분 | IRP 해지·일시금 | IRP 유지·연금 |
|---|---|---|
| 돈을 쓰는 시점 | 해지 절차가 끝난 뒤 사용 | 만 55세 이후 분할 수령 |
| 퇴직소득세 | 이연된 세금을 전액 정산 | 1~10년 차 70%, 11년 차부터 60% 적용 |
| 자금 활용 | 목돈 사용에 적합 | 노후 생활비 마련에 적합 |
| 계좌 운용 | 해지하면서 종료 | 예금·펀드·ETF 등으로 계속 운용 |
일시금과 연금 중 어느 쪽이 유리한가요?
생활비나 대출 상환처럼 곧 쓸 목돈이 필요하다면 IRP를 해지해 일시금으로 받는 방식이 단순합니다. 반대로 당장 사용할 계획이 없다면 계좌를 유지한 뒤 만 55세 이후 연금으로 나누어 받는 쪽이 세금 면에서 유리해요.
연금 수령 기간 1~10년 차에는 원래 퇴직소득세의 70%, 11년 차부터는 60%가 적용됩니다. 일시금으로 꺼낼 때보다 각각 30%, 40% 낮은 수준입니다.
예를 들어 퇴직금 1억 원에 계산된 퇴직소득세가 1,000만 원이라면 일시금 실수령액은 9,000만 원입니다. 연금 수령으로 원래 세금의 70%가 적용되는 구간에서는 세금이 700만 원이므로, 같은 조건의 세후 금액은 9,300만 원이 됩니다.
퇴사 전에 어떤 계좌와 서류를 준비하나요?
일반 입출금통장 번호를 제출하면 퇴직금 이전용으로 처리되지 않습니다. 계좌확인서의 상품명이 개인형퇴직연금, 개인형 IRP 또는 퇴직 IRP로 표시되어 있어야 해요.
회사는 계좌확인서나 통장 사본, 퇴직금 지급 신청서, 금융회사명과 예금주 정보를 요구할 수 있습니다. 별도의 법정 개설 마감일이 정해진 것은 아니지만, 회사가 안내한 서류 접수일에 맞춰 준비해야 14일 지급 절차가 매끄럽게 이어집니다.
회사에서 사용하는 금융회사와 같은 곳에 만들 의무는 없어요. 계좌관리 수수료와 퇴직금 수령용 계좌의 면제 조건, 예금·펀드·ETF 같은 운용상품, 앱에서 가능한 해지·연금 신청 범위를 비교하면 됩니다.
IRP로 받으면 세금은 어떻게 달라지나요?
퇴직금이 IRP로 넘어갈 때는 퇴직소득세를 바로 떼지 않고 실제 인출 시점으로 미룹니다. 이를 과세이연이라고 하며, 세금 면제가 아니라 납부 시점의 연기라는 점이 핵심이에요.
만 55세 전에 IRP를 해지해 퇴직금을 꺼내면 세법상 연금 외 수령으로 처리되고, 미뤄 둔 퇴직소득세가 정산됩니다. 실제 퇴직소득세는 퇴직금 액수와 근속연수, 퇴직소득공제를 반영해 계산되므로 단순한 고정세율로 정해지지 않아요.
기존 IRP에 개인이 넣은 돈이 섞여 있다면 퇴직금과 구분해서 봐야 합니다. 중도해지할 때 세액공제를 받은 개인 납입금과 그 운용수익에는 기타소득세 16.5%가 적용되며, 퇴직금 부분에는 퇴직소득세 체계가 적용됩니다.
입금 후 바로 해지하면 언제 일반 통장으로 들어오나요?
퇴직금이 IRP에 입금된 뒤에는 해지 신청을 통해 일시금으로 받을 수 있습니다. 다만 신청 버튼을 누르는 즉시 일반 통장으로 옮겨지는 구조는 아니에요.
IRP 안에 정기예금·펀드·ETF가 있다면 상품 매도 또는 해지, 거래 결제, 세금 계산을 거쳐야 합니다. 실제 지급일은 금융회사와 보유상품의 정산 일정에 따라 달라집니다.
곧 쓸 자금이라면 앱에서 해지 신청 방식과 상품 매도 절차를 먼저 살펴보세요. 퇴직금 입금일과 최종 출금일 사이에 정산 과정이 있다는 점을 고려해야 자금 계획이 어긋나지 않습니다.
퇴사 전 마지막으로 무엇을 결정해야 하나요?
먼저 회사에 제출할 IRP 계좌확인서와 지급 신청서의 접수일을 정하고, 계좌 명의와 번호를 맞춰 두면 됩니다. 그다음 목돈이 필요한지, 만 55세 이후 연금으로 받을지를 기준으로 해지 여부를 결정하세요.
일시금은 자금을 바로 활용하기 편하지만 퇴직소득세를 한 번에 정산합니다. 연금은 돈이 묶이는 대신 1~10년 차에는 원래 퇴직소득세의 70%, 11년 차부터는 60%가 적용되므로, 필요한 시점과 세후 수령액을 함께 비교하는 것이 판단의 기준입니다.
