퇴직연금을 한꺼번에 찾고 싶은 마음이 크지만, 막상 어떻게 받아야 하는지 막막한 분들이 많아요. 이번 글에서는 퇴직연금을 일시금으로 받는 조건과 구체적인 절차를 정리했습니다. 퇴직 후 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌를 거쳐야 하는지, 어떤 세금이 붙는지, 어떤 경우에 바로 찾을 수 있는지 등 꼭 알아야 할 내용을 확인할 수 있습니다.
먼저 알아둘 것은 퇴직연금을 일시금으로 받으려면 원칙적으로 IRP 계좌를 거쳐야 한다는 점입니다. 퇴직 시 회사에서 받는 퇴직급여는 근로자 본인의 IRP 계좌로 먼저 이전됩니다. 이후 해당 계좌에서 자금을 인출하는 방식으로 일시금 수령이 가능해집니다.
일시금 수령의 전제 조건과 IRP 계좌
퇴직연금을 한 번에 찾기 위해서는 IRP 계좌를 만들고, 거기에 퇴직급여를 넣는 과정이 먼저 필요합니다. 회사가 퇴직급여를 지급하면 해당 금액은 근로자가 지정한 IRP 계좌로 입금되죠. 이후 계좌 잔고를 원하는 시점에 인출하면 일시금 수령이 완료됩니다.
다만 모든 사람이 IRP 계좌를 꼭 만들어야 하는 것은 아닙니다. 만 55세 이후에 퇴직하는 경우, 법령에서 정한 소액 퇴직급여를 받을 때, 근로자가 사망했을 때, 외국인 근로자가 출국하는 경우 등은 IRP 이전 의무에서 예외로 인정됩니다. 이 경우 별도 절차 없이 퇴직급여를 바로 찾을 수 있습니다.
일시금 선택 시 세금 부담
퇴직연금을 일시금으로 받으면 퇴직소득세가 전액 부과됩니다. 반면 연금 형태로 나눠서 받으면 세금 부담이 줄어드는데요, 수령 첫 10년까지는 퇴직소득세의 70%만 내면 되고, 11년 이상부터는 60%로 줄어듭니다. 같은 금액이라도 수령 방식에 따라 세금 차이가 크게 날 수 있어요.
IRP 계좌에 퇴직급여가 들어올 때는 세금이 공제되지 않고 100% 입금됩니다. 이를 과세이연이라고 부르는데, 세금이 면제되는 것이 아니라 인출 시점으로 미뤄지는 것뿐입니다. 나중에 일시금을 찾을 때 이전에 미뤄둔 세금까지 함께 납부해야 하니, 실제 수령액을 계산할 때 반드시 고려하세요.
IRP 계좌 개설부터 수령까지 절차
IRP 계좌 개설은 요즘 스마트폰으로 비대면 5분 안에 가능합니다. 은행이나 증권사 앱에서 본인 인증 후 간단한 정보 입력만 하면 되죠. 모바일로 개설하면 운용 및 관리 수수료를 전액 면제해주는 기관도 많아서 부담이 적습니다.
계좌를 만들었다면 회사에 해당 계좌 정보를 알려주고, 퇴직급여가 이전되도록 해야 합니다. 기존 상품이 있다면 매도와 현금화 과정이 필요할 수 있어서, 실제 입금까지 며칠에서 최대 2주 정도 걸릴 수 있어요. 이전이 완료되면 해당 계좌에서 원하는 시점에 일시금으로 인출 신청하면 됩니다.
일시금과 연금 혼합 수령도 가능할까?
일시금과 연금을 모두 받고 싶다면, 혼합 수령 방법을 고려해볼 수 있습니다. IRP 계좌에 들어온 자금 중 일부는 바로 일시금으로 찾고, 나머지는 연금 형태로 나눠서 받는 식이에요. 이렇게 하면 목돈이 필요한 지출은 즉시 해결하면서, 나머지는 세금 혜택을 받으며 생활비로 활용할 수 있습니다.
단, 혼합 수령 시에도 일시금으로 받는 부분에는 퇴직소득세가 전액 부과됩니다. 연금 전환 부분만 세율 혜택이 적용되는 것이니, 어느 비율로 나눌지 미리 꼼꼼히 계산하는 것이 좋습니다.
일시금과 연금, 어떤 선택이 유리할까?
일시금은 주택 구입, 대출 상환, 의료비 등 목돈이 필요할 때 즉시 활용할 수 있다는 장점이 있습니다. 하지만 한 번에 큰 금액을 받으면 자산 소진 위험이 있을 수 있어요. 연금은 정기적으로 생활비를 확보할 수 있어서 노후 자금 관리에 유리하지만, 유동성이 떨어지고 운용 상품에 따라 손실이 발생할 수도 있습니다.
근속연수도 중요한 기준입니다. 같은 퇴직급여라도 근속기간이 길면 상대적으로 세 부담이 낮아질 수 있어요. 자신이 처한 상황, 나이, 자금 목적 등을 종합적으로 고려해서 선택하는 것이 가장 현명한 방법이죠.
퇴직연금 일시금 수령은 IRP 계좌를 거치는 과정이 먼저이고, 세금과 절차를 미리 파악하고 있으면 훨씬 수월합니다. 퇴직 전에 자신에게 맞는 수령 방식을 비교해보고, 필요하다면 전문가 상담을 통해 최적의 선택을 하시길 바랍니다.
