여러 증권사에서 해외주식을 사고팔았는데, 계좌에 찍힌 수익만 더하면 세금이 나오는지 헷갈리시나요? 특히 수익이 250만 원을 넘었거나 연말에 손실 종목을 정리했다면 계산 기준부터 정확히 잡아야 해요.
해외주식 양도소득세는 매도금액 전체가 아니라 한 해 동안 확정된 양도차익을 합산해 계산해요. 기본공제, 손익통산, 환율과 수수료, 신고 기간까지 순서대로 적용하면 납부할 금액을 한눈에 정리할 수 있습니다.
매도한 거래만 모아 계산하세요
해외주식 양도소득세는 주가가 오른 시점이 아니라 실제로 매도해 확정된 이익과 손실을 기준으로 계산해요. 계좌에 평가이익만 표시되고 주식을 팔지 않았다면 그 금액은 계산 대상에 들어가지 않습니다.
계산 순서는 ‘양도가액−취득가액−필요경비=양도차익’, ‘연간 양도소득금액−기본공제 250만 원=과세표준’이에요. 과세표준에는 양도소득세 20%와 지방소득세를 합한 총 22%를 적용합니다.
| 계산 단계 | 적용 내용 | 예시 금액 |
|---|---|---|
| 연간 손익 합산 | 확정 이익에서 확정 손실 차감 | 1,000만 원−300만 원=700만 원 |
| 과세표준 계산 | 연간 순이익에서 기본공제 차감 | 700만 원−250만 원=450만 원 |
| 세액 계산 | 과세표준에 22% 적용 | 450만 원×22%=99만 원 |
해외주식 양도소득세는 연간 확정 손익을 모두 합산한 뒤 250만 원을 빼고, 남은 과세표준에 22%를 곱해 계산합니다.
증권사가 여러 곳이라면 전체 계좌를 합치세요
기본공제가 계좌마다 따로 적용된다고 생각하기 쉽지만 그렇지 않아요. 모든 증권사와 해외주식 종목의 손익을 합산한 뒤 투자자 한 명당 연간 한 번만 250만 원을 공제합니다.
예를 들어 A증권사에서 500만 원을 벌고 B증권사에서 300만 원을 잃었다면 연간 순이익은 200만 원이에요. 기본공제 범위 안이므로 이 계산에서 납부세액은 0원이 됩니다.
해외주식끼리는 같은 과세연도인 1월 1일부터 12월 31일까지 확정된 손실과 이익을 상계해요. 국내주식은 대주주 거래나 비상장주식처럼 양도소득세가 부과되는 거래만 통산 범위에 들어가며, 일반적인 국내 상장주식 소액주주의 장내매매 손익을 전부 합치는 방식은 아닙니다.
원화 환산액과 결제일을 기준으로 정리하세요
달러로 계산한 수익과 세금 신고용 양도차익은 서로 다를 수 있어요. 매수와 매도 당시 적용되는 환율로 원화 금액을 산출하기 때문에 주가가 올라도 환율이 하락하면 원화 기준 이익은 줄어들 수 있습니다.
반대로 주가가 내려갔더라도 환율 상승 폭이 크면 원화 기준 양도차익이 생길 수 있어요. 매매수수료처럼 거래와 직접 관련된 비용은 필요경비에 반영되므로 단순한 입출금 차액만 보고 계산하면 실제 신고 자료와 어긋납니다.
연말 거래에서는 주문을 넣은 날짜보다 결제일이 어느 과세연도에 속하는지가 중요해요. 미국주식 등 해외 거래는 결제가 T+1 또는 T+2 일정으로 진행될 수 있으므로, 12월 말 매도분은 증권사 거래내역에 표시된 결제일로 귀속 연도를 구분해야 합니다.
절세하려면 손실도 같은 해에 확정해야 합니다
수익 종목만 팔고 손실 종목을 계속 보유하면 평가손실은 세금 계산에 반영되지 않아요. 같은 해에 손실 종목을 실제로 매도하면 이미 확정된 해외주식 이익과 상계할 수 있습니다.
테슬라 매도로 800만 원의 이익이 생기고 다른 해외주식에서 500만 원의 손실을 확정했다면 순이익은 300만 원이에요. 여기서 250만 원을 공제하면 과세표준은 50만 원이고, 세액은 11만 원으로 계산됩니다.
다만 해당 연도의 주식 양도손실은 다음 해로 넘겨 공제하지 않습니다. 올해 이익을 다음 해 손실과 상계할 수 없으므로, 절세 목적으로 손실을 반영하려면 두 거래가 같은 과세기간에 귀속되어야 해요.
다음 해 5월 신고 일정까지 챙기세요
한 해 동안 확정된 해외주식 양도소득은 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 신고하고 납부해요. 따라서 2026년 1월 1일부터 12월 31일까지 귀속되는 거래는 2027년 5월 신고 대상입니다.
홈택스로 직접 신고할 때는 이용한 증권사별 양도소득세 계산 내역서를 모두 준비해야 해요. 각 자료의 양도가액, 취득가액, 필요경비와 손익을 합산해 입력하고 증권사가 제공한 신고용 엑셀 자료를 활용하면 계좌가 여러 개일 때 누락을 줄일 수 있습니다.
증권사 신고대행은 일반적으로 법정 신고기간보다 앞선 3~4월에 접수하며, 많은 금융사가 4월 중 신청을 마감해요. 한 증권사에 대행을 맡기더라도 다른 증권사의 거래 내역은 별도로 제출해야 전체 손익이 반영됩니다.
대행 접수를 놓쳤다면 5월에 홈택스로 직접 신고하면 돼요. 신고기한을 넘기면 일반 무신고 가산세는 산출세액의 20%이며 납부지연 가산세도 더해지므로, 연말에는 결제일을 정리하고 다음 해에는 증권사별 계산 자료부터 한곳에 모아두는 것이 핵심입니다.
